연말정산 새로 바뀐 공제 3가지(결혼·자녀·운동)만 알아도 손해 안 봅니다

2026 연말정산(2025년 귀속) 업데이트

2026 연말정산 달라진 점 총정리: 결혼·자녀·운동 공제, “올해는 환급액이 달라집니다”

결혼 세액공제(최대 100만원), 자녀 세액공제 상향, 헬스장·수영장 ‘문화비 소득공제’까지 — 초보자도 바로 적용할 수 있게 조건/금액/예시/공식 링크를 한 번에 정리했습니다.

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한눈에 보는 ‘2026 연말정산’ 핵심 변화

결혼 세액공제 신설: 1인 50만원(부부 합 100만원) 자녀 세액공제 상향: 1명 25만 / 2명 55만 / 3명 95만(예시) 운동 헬스장·수영장 시설이용료 30% 소득공제(문화비) 주의 “간소화에 뜬다 = 자동 공제” 아님 (요건은 본인 확인)

✔ 기준은 ‘2025년 귀속(2026년 1~2월 회사 제출)’ 연말정산 흐름을 전제로 설명합니다. 회사/소득/지출유형에 따라 적용 여부가 달라질 수 있습니다.

공식 사이트 바로가기

• 홈택스(연말정산 간소화): https://www.hometax.go.kr/
• 연말정산 간소화(안내/접속): https://www.hometax.go.kr/ui/pp/yrs_index.html?isCdn=Y
• 국세청(세액공제 안내): https://www.nts.go.kr/
• 문화비 소득공제(사업자 조회/문득문득): https://www.culture.go.kr/deduction/open/main

“운동 공제”는 등록된 사업자(가맹점) 결제인지가 핵심입니다. 결제 전 ‘사업자 찾기’로 확인하세요.

목차 (바로가기)

1) 결혼 세액공제 2) 자녀 세액공제 3) 헬스장·수영장(운동) 소득공제 4) 환급액 계산 예시 5) 홈택스 실전 체크리스트 6) 자주 묻는 질문(FAQ)

1) 결혼 세액공제(신설) — 부부 합산 최대 100만원

핵심만 요약: 2024~2026년 혼인신고한 부부가 혼인신고한 해에 1회, 부부 각 50만원(합 100만원)을 세액공제 받을 수 있습니다.

적용 대상

• 혼인신고를 한 거주자(부부 각자 적용)
• 기간: 2024~2026년 혼인신고 (정확한 적용 요건은 해당 연도 연말정산/종소세 신고 기준으로 확인)
• 횟수: 생애 1회(혼인신고한 해에만)

공제 금액

구분	공제 금액	포인트
개인(남편/아내 각각)	50만원	각자의 산출세액에서 차감(세액공제)
부부 합산	최대 100만원	같은 해에 혼인신고했다면 ‘각자 50만원’ 구조

✔ “소득공제”가 아니라 세액공제입니다. 즉, 과세표준을 줄이는 방식이 아니라 “내야 할 세금”을 직접 깎아줍니다.

2) 자녀 세액공제(상향) — 1명 25만 / 2명 55만 / 3명 95만(예시)

핵심만 요약: 기본공제 대상 자녀(및 손자녀) 관련 자녀 세액공제 금액이 상향됐고, ‘자녀 수’에 따라 공제액이 커집니다.

자녀 세액공제 금액(대표 기준)

자녀 수	연간 세액공제	계산 구조(이해용)
1명	25만원	첫째 25만원
2명	55만원	첫째 25 + 둘째 30
3명	95만원	2명 55 + 셋째부터 1명당 40 추가
4명	135만원	3명 95 + 40 추가

✔ 자녀 세액공제는 “기본공제 대상 자녀 요건”이 먼저 충족되어야 합니다. (연령·소득 요건 등은 해당 연도 규정에 따름)

추가로 많이 헷갈리는 포인트

• 출산·입양 공제: 해당 과세기간에 출산/입양 신고가 있으면 추가 공제가 별도로 적용될 수 있습니다.
• 부부 중 누가 공제받나: 보통 부양가족 기본공제는 한 사람만 적용(중복 불가) 구조인 경우가 많아, 실무에선 “공제할 사람”을 정하고 자료를 몰아주는 방식이 유리할 때가 있습니다.

3) 헬스장·수영장(운동) 소득공제 — 2025.7.1 결제분부터 ‘문화비’로 30%

핵심만 요약: 2025년 7월 1일부터 헬스장(체력단련장)·수영장 “시설 이용료”가 문화비 소득공제 대상으로 포함되어, 조건 충족 시 30% 소득공제가 가능합니다.

누가 받을 수 있나요?

• 총급여 7,000만원 이하 근로소득자
• 신용카드/체크카드/현금영수증 사용액이 총급여의 25%를 초과한 이후 구간부터 공제 적용

무엇이 공제 대상인가요?

• 공제율: 시설 이용료의 30%
• 대상: 등록된 헬스장·수영장 등에서 결제한 시설 이용료
• 시점: 2025년 7월 1일 이후 결제분
• 한도: 문화비 소득공제는 연 최대 300만원 한도 내 적용(조건 충족 시)로 안내됩니다.

✔ “PT/강습비”는 시설이용료와 구분될 수 있습니다. 결제내역이 “시설이용료 vs 강습비”로 분리 표기되는지 확인하는 것이 안전합니다.

가장 중요한 체크: “등록 가맹점”인가?

• 문화비 소득공제 누리집(문득문득)에서 사업자 찾기로 가맹점 등록 여부를 확인
• 공식 누리집: https://www.culture.go.kr/deduction/open/main

운동 공제 한 줄 결론

“총급여 7천 이하 + (카드 등 사용액이 급여 25% 초과) + 등록 시설에서 2025.7.1 이후 ‘시설이용료’ 결제” 이 3가지를 동시에 맞추면, 연말정산 때 문화비로 30% 소득공제가 붙습니다.

4) 환급액 계산 예시(초보자용)

예시 A: 결혼 세액공제

• 2026년에 혼인신고한 부부, 부부 모두 근로소득이 있고 산출세액이 충분한 경우
• 남편 50만원 + 아내 50만원 = 합 100만원 세액공제 가능(요건 충족 시)

예시 B: 자녀 세액공제

• 기본공제 대상 자녀가 3명이라면: 총 95만원(구조: 2명 55 + 초과 1명당 40)

예시 C: 헬스장(시설이용료) 문화비 소득공제

• 등록된 헬스장에서 2025.7.1 이후 시설이용료를 카드로 100만원 결제
• 조건 충족 시: 100만원 × 30% = 30만원이 소득공제(과세표준에서 차감)

✔ 소득공제는 “세금이 30만원 줄어드는 것”이 아니라 “과세표준이 30만원 줄어드는 것”입니다. 실제 세금 감소분은 본인의 세율(과표 구간)에 따라 달라집니다.

5) 홈택스 실전 체크리스트(놓치면 손해)

① 홈택스 간소화 자료 조회

• 홈택스: https://www.hometax.go.kr/
• 간소화 접속 안내 페이지(혼잡 시): https://www.hometax.go.kr/ui/pp/yrs_index.html?isCdn=Y

② 부양가족 공제 “요건” 먼저 확인

• 간소화에 자료가 떠도 공제요건 미충족이면 과다공제가 될 수 있습니다.
• 특히 부양가족(자녀 포함) 소득기준/중복공제 여부는 연말정산에서 가장 많이 실수하는 구간입니다.

③ 운동(헬스장/수영장) 공제는 “가맹점 등록”이 1순위

• 문득문득(문화비 소득공제)에서 ‘사업자 찾기’로 확인 후 결제
• 공식 누리집: https://www.culture.go.kr/deduction/open/main

✔ “운동 공제는 무조건 된다”가 아니라, 등록된 시설의 ‘시설 이용료’ 결제라는 요건이 핵심입니다.

6) 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 결혼 세액공제는 재혼도 되나요?

제도 안내는 “혼인신고를 한 부부” 기준으로 설명되는 경우가 많고, 적용은 “생애 1회” 제한이 핵심입니다. 본인 과거 혼인 이력/적용 여부는 회사 제출 전 규정/안내문으로 최종 확인하세요.

Q2. 자녀 세액공제는 부부가 나눠서 받을 수 있나요?

일반적으로 부양가족 기본공제는 중복 적용이 제한되는 구조가 많습니다. 실무에서는 소득이 더 큰 쪽으로 몰아 공제하는 방식이 유리한 경우가 있어, “부양가족 기본공제를 누가 적용할지”를 먼저 정하는 것이 좋습니다.

Q3. 헬스장 PT도 30% 공제되나요?

공제 대상은 “체육시설 시설 이용료”로 안내됩니다. PT/강습비는 시설이용료와 분리될 수 있으므로, 결제 항목이 어떻게 잡히는지(영수증 표기)와 가맹점 등록 여부를 함께 확인하는 것이 안전합니다.

Q4. 어디서 최종 확인하나요?

• 연말정산 간소화(홈택스): https://www.hometax.go.kr/
• 국세청(세액공제 안내): https://www.nts.go.kr/
• 문화비 소득공제(문득문득): https://www.culture.go.kr/deduction/open/main

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참고(공식/근거 링크)

• 홈택스 연말정산 간소화: https://www.hometax.go.kr/
• 홈택스 간소화 안내(혼잡 시): https://www.hometax.go.kr/ui/pp/yrs_index.html?isCdn=Y
• 문화비 소득공제(문득문득): https://www.culture.go.kr/deduction/open/main
• 국세청 자녀 세액공제 안내: https://www.nts.go.kr/