미국주식 세금·환율 정리 완전 가이드
미국주식 투자 시 세금은 어떻게 계산되는지, 환율 변동이 수익과 세금에 어떤 영향을 미치는지 완전히 정리한 가이드입니다. 초보자도 충분히 이해할 수 있도록 구조별 예시와 공식 링크를 포함했습니다.
1. 미국주식에 왜 세금이 붙는가?
주식 투자에서 세금은 보통 이익이 발생했을 때 부과됩니다. 미국주식도 동일하게 양도소득세 또는 원천징수세가 적용됩니다.
기본 논리는 다음과 같습니다:
- 원화 기준 손익이 플러스이면 세금 대상이 될 수 있다.
- 환율 변동으로 같은 달러 수익이라도 원화 수익이 달라질 수 있다.
2. 미국주식 과세 기준
해외주식 매매차익은 대한민국에서 양도소득세의 과세 대상입니다.
기본적인 과세 흐름은 아래와 같습니다:
- 연간 순이익에서 기본공제를 적용
- 공제 후 과세표준에 따라 세율 적용
- 증권사에서 제공하는 원화 기준 손익을 기준으로 계산
3. 환율이익과 손실
환율 변동 자체가 수익을 내는 것은 아니지만, 원화 평가 금액에 영향을 줍니다.
즉 달러 수익이 동일해도, 환율이 상승하면 원화 기준 수익이 커져 세금 부담이 생길 수 있고, 환율이 하락하면 원화 기준 손실이 될 수 있습니다.
4. 배당세 구조
VOO 등 배당이 있는 상품에 투자할 경우:
- 미국에서 원천징수세가 먼저 적용
- 그 이후 국내에서 추가 과세 여부가 결정됩니다.
배당세는 매매차익과 별도로 적용되며, 계좌 유형(일반/연금/ISA)에 따라 다르게 처리됩니다.
5. 구체적 계산 예시
예를 들어 설명하면 아래와 같습니다:
| 투자금 (원화 투입) | 매도 후 원화 | 손익 | 세금 여부 |
|---|---|---|---|
| 30,000,000원 | 30,000,000원 | 0원 | 과세 없음 |
| 30,000,000원 | 32,000,000원 | 2,000,000원 | 양도소득세 발생 가능 |
| 30,000,000원 | 28,000,000원 | -2,000,000원 | 손실로 세금 없음 |
※ 같은 해 다른 해외주식 이익과 합산해 연간 소득으로 계산됩니다.
6. 투자 전 체크리스트
실수 확률을 줄이려면 아래를 확인하세요:
- 원화 기준 매수 · 매도 금액
- 연간 해외주식 손익 합산
- 기본공제 적용 여부
- 배당 발생 여부
- 신고 필요 시기 및 방법
7. 공식 참고 링크
세금 신고 및 과세 정보는 반드시 공식 자료를 함께 확인하세요:
